IR 2025: transforme esta obrigação em uma ferramenta de planejamento financeiro

A Declaração do Imposto de Renda, um processo que muitos veem apenas como uma obrigação burocrática, pode e deve ser utilizada como uma ferramenta de planejamento financeiro. Se bem estruturada, ela oferece uma visão completa do balanço patrimonial, ajudando a tomar melhores decisões financeiras ao longo do ano.

Assim como empresas analisam seus ativos, passivos e patrimônio líquido para avaliar sua saúde financeira, as pessoas podem aplicar esse mesmo princípio em suas finanças pessoais. Estruturar sua declaração sob essa ótica transforma esse momento em um verdadeiro raio-x de sua saúde financeira.

O conceito de balanço patrimonial é um demonstrativo utilizado na contabilidade para avaliar a posição financeira de uma empresa. No caso das finanças pessoais, ele ajuda a visualizar onde estão seus recursos (ativos), quanto você deve (passivo) e a riqueza líquida que possui (patrimônio líquido).

Os ativos são os bens e investimentos que você possui. Os passivos são suas dívidas e obrigações financeiras. Já o patrimônio líquido é a diferença entre os ativos e os passivos, representando a sua real riqueza acumulada.

A Declaração do Imposto de Renda já organiza seus dados dentro dessa estrutura, permitindo que você acompanhe sua evolução patrimonial ano a ano.

Os ativos representam os bens e direitos que você possui como dinheiro e investimentos de curto prazo, imóveis, veículos e investimentos de longo prazo. A Receita Federal exige que você declare os seguintes ativos no IR:

1. Saldos em contas bancárias e investimentos financeiros:

• Contas correntes com saldo acima de R$ 140,00.

• Poupança, CDBs, Tesouro Direto, ações e fundos de investimento.

2. Bens móveis e imóveis:

• Casas, apartamentos e terrenos.

• Veículos, embarcações e aeronaves.

3. Participações societárias e outros ativos:

• Empresas das quais você é sócio.

• Direitos de propriedade intelectual e participações em negócios.

Os passivos representam suas obrigações financeiras, ou seja, tudo aquilo que você deve pagar. No IR, entram nessa categoria:

1. Empréstimos e financiamentos:

• Financiamento imobiliário.

• Empréstimos bancários.

2. Dívidas com terceiros:

• Parcelamentos de grandes compras.

• Dívidas em aberto registradas no SPC ou Serasa.

O patrimônio líquido é o valor total de seus ativos menos o total de seus passivos. Ele representa a verdadeira riqueza que você acumulou ao longo dos anos. Comparar o patrimônio líquido da declaração de um ano para outro permite verificar:

• Se houve crescimento financeiro.

• Se suas dívidas aumentaram ou diminuíram.

• Se seu patrimônio está sendo construído de forma consistente.

Além de organizar o balanço patrimonial, o IR pode ajudar na gestão fiscal e tributária de suas finanças, permitindo que você planeje maneiras legais de reduzir a carga de impostos. Algumas estratégias incluem:

1. Utilizar deduções permitidas pela Receita:

• Gastos com saúde (consultas, exames, internações).

• Educação (ensino infantil, fundamental, médio e superior).

• Previdência Privada (PGBL, até o limite de 12% da renda bruta anual).

2. Aproveitar restituições e reinvestir os valores:

• Se você tem direito à restituição, utilize esse dinheiro para quitar dívidas ou investir.

3. Se organizar para o próximo ano:

• Quem se planeja pode aumentar suas deduções e reduzir a carga tributária do ano seguinte.

Fazer a Declaração do Imposto de Renda não precisa ser apenas um processo burocrático. Ela pode ser a sua principal ferramenta de planejamento financeiro, ajudando a visualizar seu balanço patrimonial e permitindo que você tome decisões mais estratégicas para o futuro.

Se você ainda não tem o hábito de analisar suas finanças dessa maneira, este é o momento ideal para começar. Use sua declaração para entender seu patrimônio, planejar investimentos e reduzir sua carga tributária.

Carlos Castro é planejador financeiro pessoal, CEO e sócio fundador da plataforma de saúde financeira SuperRico.